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장부 기장시 혜택(간편장부대상자, 복식부기의무자 차이 와 업종별 차이) 장부를 기장해야 받을 수 있는 혜택 적자(결손)가 발생한 경우 10년간 소득금액에서 공제할 수 있습니다. 단 부동산임대사업소득에서 발생한 이월결손금은 해당 부동산임대사업소득에서만 공제가 가능합니다. 감가상각비, 대손충당금, 퇴직급여충당금 등을 필요경비로 인정받을 수 있습니다. 장부를 기장하지 않은 경우보다 소득세 부담이 줄어듭니다. (무기장가산세가 적용되지 않고 간편장 부대상자가 복식부기로 기장, 신고하는 경우에는 기장 세액 공제가 가능합니다.) ▶ 감가상각 고정자산의 가액을 내용연수에 걸쳐 합리적인 방법으로 배분하 는 과정을 말합니다. 이 과정을 통해 감가상각비가 계산됩니다. ▶ 대손충당금 매출채권, 대여금 등과 같은 채권에 대해 미래에 발생 가능한 대손에 대비하여 설정하는 충당금을 말합니다. ▶ 퇴직.. 2022. 2. 3.
프리랜서(작가, 디자이너, 유튜버 등) 기장 하는 방법 / 기장을 꼭 해야하는 이유 프리랜서도 기장을 해야 할까? 매출은 점점 투명해지고 있기 때문에 사업자의 소득은 대 부분 국가에서 파악이 가능합니다. 소득을 줄이기 위해서는 벌기 위해 쓴 돈, 즉 비용을 인정받아야 합니다. 사업자의 지출을 비용으로 인정을 받으려면 장부를 작성해야 합니다. 모든 사업자는 자신의 수입과 지출에 대해 장부를 작성해야 합니다. 이를 작성하지 않으면 무기장가산세를 물어야 합니다. 장부는 세금을 신고할 때 제출을 하는 것은 아니고 세금 신고가 잘못되어 소명 요청이 들어왔을 때 소명용증빙 의 역할을 하게 됩니다. 프리랜서의 소득은 사업소득으로 분류가 됩니다. 경비를 인정받기 위해서는 장부 작성을 당연히 해야 합니다. 디자이너, 유튜버 같은 프리랜서는 직전년도 매출이 7,500만 원 이상인 경우에는 복식부기의무자,.. 2022. 2. 2.
(절세의 기술) 기장을 맡기면 세금이 낮게 나올까? 기장을 하는 이유 기장을 맡기면 세금이 적게 나올까? 기장은 장부를 작성한다는 뜻입니다. '기장료는 세무대리인에게 장부 작성을 의뢰하고 일정한 수수료를 매달 지급 하는 장부 작성 수수료입니다. (일반 자영업자 기준 매달 10만 원 내 외의 기장료를 지급합니다.) '조정료'는 소득세 신고 때 세무 조정을 한 후에 신고해야 하므로 이를 조정료라 부릅니다. 일 년에 한 번만 지급합니다. (일반 자영업자 기준 종합소득세 신고 시 30~50만 원 정도를 추가로 지급합니다.) '신고대행수수료'는 부가가치세, 종합소득세 신고 기간에 만 잠깐 신고 대행을 의뢰하는 상황에 해당합니다. (일반 자영 업자 기준 부가가치세 신고 시 5~10만 종합소득세 신고 시 30~50만 원 정도를 지급합니다.) 1년 동안 기장료 120만 원 전후, 조정료.. 2022. 2. 2.
종합소득세 계산법 간단하게 계산하기 + 개인사업자의 경우 과세표준표 (소득 공제 항목, 세액 공제 항목 알아보기) 종합소득세 계산법 개인사업자의 종합소득세 계산법을 간단 정리 수입금액 - 필요경비 소득금액 (수입금액은 전년도 총매출액 입니다.) 소득금액에서 소득 공제를 받고 세율을 곱하면 산출세액이 나옵니다. 소득금액-소득 공제=과세표준 ▶ 소득 공제 항목 기본공제 : 본인 부양가족 추가공제 : 장애인 공제, 국민연금보험 공제, 노란우산공제 등 과세표준 X 세율 = 산출세액 (세율은 최저 6%~최고 42%로 누진 적용됩니다.) 산출세액에서 세액 공제를 받고 나면 납부할 종합소득세가 결정됩니다. 산출세액 - 세액 공제 = 납부세액 ▶ 세액 공제 항목 자녀세액 공제 연금저축세액 공제 등 부가가치세는 10%의 단일세율을 적용합니다. 그러나 종합 소득세 과세표준의 크기에 따라 6%~42%의 세율이 적용 됩니다. 매출액이 같.. 2022. 2. 2.
소득과 소득금액의 차이 설명 (유튜버 원천세와 소득세) 소득과 소득금액의 용어 차이 소득과 소득금액은 동일한 용어가 아닙니다. 세법에서 정의하는 소득은 벌어들인 총금액을 의미합니다. 소득금액은 벌어들인 총금액에서 비용을 차감한 금액 을 의미합니다. 예를 들면 사업소득일 경우 사업소득은 수입금액을 의미하고, 사업소득금액은 수입금액에서 필요경비를 차감한 금액을 의미합니다. 소득 - 필요경비 소득금액 종합소득세를 계산하기 위한 첫 번째 공식입니다. 소득은 수입금액(총매출에서 총매출세액을 뺀 금액, 총매출액을 의미합니다.)으로 표기되기도 합니다. 종합소득세의 계산 방식은 부가가치세와 달리 몇 개의 공식으로 이루어집니다. 우선 소득, 필요경비, 소득금액이 각기 다르게 사용되는 것을 숙지해야 합니다. 나라에서 소득세를 부과하기 위해서는 우선 무엇을 소득의 로 볼 것인지.. 2022. 2. 2.
법인 전환 시 부가가치세 고려해야할 점들 법인 전환 시 늘어나는 부가가치세 단순히 종합소득세율보다 법인세율이 낮다는 이유만으로 법인 전환을 고려하는 사장님들을 보게 됩니다. 음식점을 운영하는 사장님, 연 매출이 10억 원인데 법인 전환을 고려 합니다. 사장님이 법인으로 전환하는 순간 늘어나는 부가 가치세를 계산하면. 개인사업자와 법인사업자는 의제매입세액 공제율과 공제한도가 차이가 있습니다. 각각의 경우에 의제 매입세액공제 금액을 계산해 보겠습니다. 김사장님이 개인사업자일 경우에 의제매입세액 공제한 도는 과세표준의 45%이고, 공제율은 8/108입니다. 10억 원의 45%는 4억 5천만 원이므로, 4억 5천만 원 X 8/108 = 33,333,333원입니다. 김 사장님이 법인사업자일 경우에 의제매입세액 공제한도는 과세표준의 35%이고, 공제율은 .. 2022. 2. 2.
전기요금 명의가 건물주일 때 세금 처리 방법 전기요금 명의가 건물주일 때 세금 처리 부가가치세 신고 시 전기요금이나 가스요금, 통신비 등과 같은 공과금도 매입세액공제가 가능하다. 몰랐다면 이번에 확실하게 알아서 부가가치세 신고 때 매입세금계산서를 꼭 받아놓으세요. 공과금에 포함된 부가가치세는 상대적으로 적다고 생각하기 쉽지만 티끌 모아 태산이라는 말처럼 잘 챙기면 분명 절세에 도움이 됩니다. 공공요금에 포함된 부가가치세에 대해 세금계산서를 발급 받으려면 사업자번호로 명의를 변경 신청해야 합니다. 개인이 아닌 사업자 명의로 기재된 공공요금 영수증은 세금계산 서와 같은 효력이 있습니다. 전기사용료 명의변경 방법 -필요서류 전기사용변경신청서, 임대차계약서사본, 주민등록증사본, 사업자등록증사본 - 신청기관 한국전력공사 고객센터 123 유선전화 및 인터넷사.. 2022. 2. 1.
먹방 유튜버의 식비의 세금 처리 방법과 필요경비 처리 방법 먹방 유튜버의 식비의 세금 처리 유튜버는 꼭 사업자등록을 해야 할까요? 사업자등록을 하는 순간 유튜버는 부가가치세, 종합소득세 신고, 납부의 의무를 지게됩니다. 유튜버는 해외(구글애드센스)로부터 외화(달러)를 벌어들이기 때문에 수출업자와 같은 영세율이 적용됩니다. 그러므로 만약 사업자등록을 한다면 간이과세사업자가 아닌 일반과세 사업자로 하는 것이득이 됩니다. 영세율이 적용되므로 방송에 관련한 경비는 부가가치세 환급이 가능합니다. 유튜버로 활동하여 수입이 발생한 경우에는 유튜브 측에서 유튜버의 은행 계좌로 직접 송금을 하므로, 국세청에서 소득을 파악하기는 어려운 것이 사실입니다. 최근 국세청에서는 고소득 유튜버들을 대상으로 철저한 신 고 검증을 진행하고 있으며, 세금 탈루 혐의가 있으면 세무 조사를 진행한.. 2022. 2. 1.

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